PERIN 2023 : vous devez souscrire avant la fin de l’année

Introduction au PER Individuel : Une Solution d’Épargne Retraite Adaptée

Le Plan d’Épargne Retraite Individuel (PERin), introduit par la loi PACTE, représente une avancée significative dans les options d’épargne retraite disponibles en France. Il remplace les contrats Madelin et PERP, offrant ainsi une alternative moderne et flexible pour la préparation de la retraite.

Qu’est-ce que le PER Individuel ?

Le PERin est un contrat d’épargne à long terme, qui ne sera débloqué qu’à la retraite, à quelques exceptions près. Ces exceptions incluent des situations telles que l’expiration des droits à l’assurance-chômage, l’invalidité, le décès du conjoint, le surendettement, la liquidation judiciaire, et l’acquisition de la résidence principale.

Avantages Clés du PER Individuel

Flexibilité des Versements

Pour alimenter le PER individuel, plusieurs options sont possibles, notamment les versements volontaires et les transferts de sommes versées au titre de la participation ou de l’intéressement.

Sortie en Capital

Contrairement à ses prédécesseurs, le PERin offre la possibilité d’une sortie en capital, ce qui représente un avantage majeur. Auparavant, seule la sortie en rente viagère était possible. Désormais, il existe trois options : sortie sous forme de rente viagère, sortie en capital, ou une solution mixte des deux.

Fiscalité Avantageuse

Un des atouts du PERin réside dans sa fiscalité. Il est possible de déduire les cotisations de l’impôt sur le revenu ou sur les bénéfices, dans la limite de 10 % des revenus d’activité jusqu’à 8 PASS ou dans la limite de 10 % du PASS (majoré de 15 % pour les indépendants).

Points Critiques à Considérer

Calculer l’Avantage Fiscal

Il est crucial de calculer l’avantage fiscal à l’entrée et à la sortie pour déterminer le meilleur choix. Parfois, il peut être plus avantageux de ne pas déduire les cotisations à l’entrée pour bénéficier d’une fiscalité plus favorable à la sortie.

Plafonds et Limites

Bien qu’il n’existe pas de plafond en termes de versements sur le contrat PERin, il y a un plafond de déduction fiscale à prendre en compte.

Transferts de Contrats Retraite Existants

Il est également possible de transférer des contrats retraite existants (tels que PERP, Madelin, etc.) vers un PERin, offrant ainsi une gestion plus centralisée et potentiellement plus avantageuse de l’épargne retraite.

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Qui Peut Souscrire et Quand ?

Le PERin est ouvert à tous, sans condition d’âge ni de statut professionnel. Cependant, il est généralement conseillé de souscrire entre 40 et 50 ans, lorsque la situation professionnelle est plus stable et les revenus plus élevés. Pour les personnes plus jeunes, une assurance-vie offrant plus de flexibilité peut être une meilleure option.

Déblocage Anticipé et Sortie du PERin

Bien que le PERin soit un contrat à long terme, certaines conditions permettent un déblocage anticipé. Ces conditions incluent l’achat de la résidence principale, le décès ou invalidité du souscripteur, la situation de surendettement, et le licenciement ou la cessation d’activité suite à une liquidation judiciaire.

Comparatif des Options de PER Individuel

PER Assurantiel vs PER Bancaire

Il existe deux principaux types de PER individuel : le PER assurantiel et le PER bancaire. Le PER assurantiel est similaire à un contrat d’assurance-vie et offre diverses options d’investissement comme les fonds euros, les unités de compte, les OPCVM, les ETF, et les SCPI. Le PER bancaire se compose principalement d’actifs financiers tels que les actions, obligations, OPCVM, et ETF, mais il présente un risque de perte en capital et n’est pas disponible chez tous les organismes bancaires.

Points de Vigilance

Lors du choix d’un PERin, il est essentiel de comparer les frais d’entrée, les frais de versement, les frais de dossier, les frais de gestion, le nombre de supports disponibles, le mode de gestion, et le niveau de risque associé à chaque contrat.

Une Solution Adaptée pour Préparer sa Retraite

Le PERin se présente comme une solution flexible et potentiellement avantageuse pour la préparation de la retraite. Avec ses options de versement, sa sortie en capital, et sa fiscalité favorable, il convient aux personnes cherchant à se constituer une épargne retraite tout en optimisant leur situation fiscale. Toutefois, il est important de bien comprendre les termes du contrat, les options disponibles, et les implications fiscales avant de s’engager, afin de s’assurer que le PERin répond bien aux besoins et objectifs individuels de chacun.